Le choix de l’amortissement 

  Voir aussi: Amortissement direct ou indirect ? Quels critères ? avec graphiques

Amortir sa dette hypothécaire modifie l’assiette fiscale de l’impôt sur le revenu et sur la fortune. Bien choisir son mode d’amortissement est primordial et le choix entre l’amortissement direct ou indirect ne peut être apportée qu’au cas par cas. Outre le montant du revenu imposable, le taux d’intérêt actuel ainsi que la situation personnelle sont déterminants.  

Amortissement direct

Un montant convenu dans le contrat est remboursé annuellement. La dette et les intérêts hypothécaires diminuent ainsi continuellement. Par conséquent, les déductions fiscales s’amenuisent, ce qui se traduit par une augmentation de votre revenu imposable et donc de votre charge fiscale.

Généralement, le créancier exige une garantie sous forme d’assurance-vie ou/et d’incapacité de gain couvrant dans tous les cas le remboursement de l’hypothèque. 

Amortissement indirect

Au lieu de rembourser peu à peu l’hypothèque, vous investissez régulièrement dans une police de prévoyance assortie d’avantages fiscaux. Cette assurance-vie est mise en gage en faveur du créancier hypothécaire. A l’expiration du contrat, les prestations sont directement affectées à l’amortissement du prêt hypothécaire.

Les avantages fiscaux sont multiples. La dette hypothécaire reste constante et vous déduisez de votre revenu imposable les primes investies dans votre assurance-vie 3a.Vous profitez parallèlement d’une couverture d’assurance étendue : en cas de décès, le capital sera affecté en priorité au remboursement de la dette. En cas d’incapacité de gain, le remboursement de l’hypothèque est pris en charge par l’assurance.